Relevé d’activité

Dans la catégorie Informations sur le compte, vous trouverez des informations générales sur votre compte de trading. 

La valeur liquidative (VLN) est la valeur totale de votre compte. 

Cette section montre l’évolution de la valeur de vos positions en fonction des cours de clôture quotidiens. 
 
Les valeurs MTM (Mark-to-Market) indiquent le montant des profits ou des pertes générés au cours de la période, que les positions soient ouvertes ou fermées. Les transactions pour ouvrir ou fermer des positions ne sont pas ajustées à l’aide de cette méthode. Les calculs MTM supposent que toutes les positions ouvertes et les transactions sont réglées à la fin de chaque journée et que de nouvelles positions sont ouvertes le lendemain. Les considérations de profits ou de pertes ne sont pas prises en compte lors de la clôture des positions. Ceux-ci peuvent être trouvés dans la section Transactions. 
 
Dans la  colonne Position, vous pouvez voir l’évolution de la valeur de chaque position en fonction du prix final. Elle affiche la variation de votre position entre le premier et le dernier cours de clôture disponible. 
 
Lorsque vous effectuez une transaction, il y a généralement déjà un profit ou une perte pendant la journée de négociation. La différence entre le prix de la transaction et le dernier prix de la journée est indiquée dans la  colonne Transaction. 
 
Les frais de transaction et autres coûts (montants totaux des dividendes, retenue d’impôt, coupons et Intérêts cumulés sur les obligations) sont également déplacés dans des colonnes distinctes, car ils ne peuvent pas être pris en compte par la différence entre les cours de clôture des titres. 

Dans cette section, vous trouverez un aperçu de vos profits et de vos pertes, ventilés par catégorie de titres et par actif sous-jacent. 
 
Ce tableau est divisé en gains et pertes réalisés et non réalisés. Les gains et pertes réalisés sont convertis dans la devise de base le jour de la clôture de la position. Les gains et pertes latents sont convertis dans la devise de base à l’aide du dernier taux de clôture de la période de référence. 
 
Les  colonnes Profits et Pertes représentent respectivement les profits et les pertes cumulés. Les totaux des profits et des pertes sont affichés dans les colonnes Total. La dernière colonne donne un aperçu des gains et des pertes réalisés et non réalisés. 
 
C/T est l’abréviation de Court Terme et fait référence aux positions détenues depuis moins de 365 jours. 
 
L/T est l’abréviation de Long Terme et fait référence aux positions détenues depuis plus de 365 jours. 

 
Aj. coût correspond à l’ajustement des coûts. Cela vous montre l’ajustement total de base de coûts par le remboursement de capital (Return of Capital) pour les paiements des dividendes pour la période sélectionnée. Cela se produit également en cas des versements de dividendes exonérés. 

Le rapport de trésorerie vous permet de suivre l’évolution de vos liquidités en devises. 
 
Dans cet aperçu, vous trouverez les conversions et les mouvements de vos devises. Pour ce faire, le rapport de trésorerie est divisé en vos différentes devises. Dans la partie supérieure, vous obtenez un aperçu total, converti dans la devise de base. 

Gains/pertes liés à la conversion de devises en espèces 
 
Les gains ou pertes réels (réalisés) ne peuvent être déterminés qu’après la clôture de la position en devises. Par conséquent, le montant déclaré sous Gain/perte provenant de la conversion de devises en espèces n’est pas un gain ou une perte réalisé réel. 
 
Pour déterminer le gain réel (réalisé) et la perte réelle (réalisée) résultant de la conversion des devises, on forme la différence entre les taux de change de la période en cours et de la période précédente et on la multiplie par le solde d’ouverture. 
 
ExempleLe cours de clôture du CHF était de 0,83264 le jour X et de 1,00170 le jour Y. Selon le calcul ci-dessus, il en résulte une différence de 0,16906. 
 
Si l’on multiplie cette valeur par le solde de trésorerie d’ouverture (p. ex. -10 000,00 CHF), on obtient une perte de conversion de change en espèces de -16 906,00 EUR pour la devise étrangère CHF. 
 
À condition que nous appliquions le même calcul aux autres devises étrangères détenues, la somme des valeurs individuelles de chaque devise étrangère donnera le montant total déclaré avant le 15/01/20XX pour la  catégorie Gains/Pertes de conversion en espèces. 

Ici, vous verrez une liste des positions sur votre compte de trading à la clôture des marchés le dernier jour de la période de relevé de compte. 

Dans cette section, vous pouvez voir le Règlement d’options sur indices et de warrants. 

Cette section montre vos positions sur le Forex (FX) à la fin de la période de relevé. 

Cette section du relevé de compte contient des informations sur les actions qui seront utilisées en tout ou en partie comme garantie pour votre prêt sur marge. Dans la  colonne Titres séparés, vous trouverez les positions qui ne sont actuellement pas utilisées comme garantie pour un prêt sur marge. 

Vous pouvez voir le nombre d’actions empruntées et prêtées. Cette section n’est disponible que lorsque le Programme d’amélioration du rendement des actions est actif. 

Cette section affiche tous les ordres (achats et ventes) que vous avez effectués au cours de la période de rapport. Les transactions sont d’abord triées par classe de produit, puis par devise et enfin par symbole de titre. 

Les gains et les pertes sont déclarés dans cette section pour toutes les transactions terminées. Les frais de transaction sont réglés pour calculer le prix de base et les gains ou pertes réalisés.

Pour le MTM, les frais de transaction ne sont pas réglés et sont affichés sous la forme d’une ligne distincte dans la synthèse de la performances évaluée au prix du marché. 

La taxe retenue à la source pour les transactions est affichée triée par classe de titre et par devise. 

S’il y a des frais ou des taxes distincts dus pour une transaction, par exemple en raison de réglementations nationales, ils seront indiqués dans cette section. 

Vous trouverez ici une liste de toutes les opérations sur titres, classées par classes de titres et par devises. 

S’il existe des choix d’opérations sur titres en relation avec les titres de votre portefeuille, vous pouvez les consulter et les gérer dans le Gestionnaire d’opérations sur titres de la Gestion des comptes. Cliquez ici pour plus d’informations. 
 
Vous pouvez également trouver des informations supplémentaires directement sur les sites Web des entreprises respectives sous le terme Relations avec les investisseurs. Pour des informations générales sur les dividendes, veuillez consulter cette page. 

Cette section présente les transferts de titres à destination ou en provenance d’un autre courtier. 

Cette section vous présente les dépôts, les rétraits de fonds, ainsi que les transferts internes. 

Cette section du relevé standard indique toutes les transferts d’espèces entrants et sortants de votre compte pour la période considérée, triées par devise. Les totaux sont affichés à la fin de la catégorie. 

Dans cette catégorie, vous trouverez tous les frais à votre charge. Cela comprend les frais de données de marché, les dividendes et autres frais. Les montants sont additionnés au bas de la catégorie. 

Cette catégorie affiche tous les paiements de dividendes (à partir de la date de paiement) triés par devise. Le total de chaque devise est affiché dans votre devise de base. De plus, chaque ligne indique le montant payé par action, la devise applicable et le type de revenu (par exemple, dividende ordinaire). 

Cette section indique toutes les retenues d’impôt obligatoires. En de rares occasions, les autorités fiscales locales nous obligent à retenir des impôts. 

Les intérêts reçus sont les intérêts effectivement perçus après la clôture du mois. Les intérêts cumulés pendant le mois sont retirés de la section Intérêts cumulés du relevé au moment de la comptabilisation des intérêts reçus. La section Intérêts reçus est triée par devise, convertie dans la devise de base et liée à la synthèse de la performance évaluée au prix de Marché et au rapport de trésorerie du relevé. 

Cette catégorie indique les intérêts cumulés pour chaque devise et obligation que vous détenez. Les intérêts cumulés sont convertis dans votre devise de base à l’aide des taux de change du jour. 
 
Les intérêts s’accumulent quotidiennement tout au long du mois et sont payés ou facturés une fois par mois après la clôture du mois. 
 
Lorsque des intérêts sont payés ou imputés au compte, les éléments cumulés quotidiennement sont annulés. Les intérêts cumulés sont un poste du bilan et sont inclus dans la catégorie Actif net dans la devise de base de l’état. 

Cette section indique l’évolution de la comptabilisation des dividendes pour la période. En haut de la catégorie se trouvent les dividendes accumulés dans la devise de base, suivis d’une liste des dividendes accumulés triés par devise et symbole sous-jacent. Au bas de cette catégorie se trouvent les dividendes accumulés en devise de base. 
 
Les écritures (avec le code Po) sont effectuées pour les nouveaux ajouts au compte. Les retraits ou corrections (avec le code Re) sont effectuées pour les trois raisons suivantes : ajustement des éléments à payer, annulation des éléments à payer et annulation en raison d’un paiement en espèces. 

Les frais que vous payez si vous vendez à découvert une action. Cette section du rapport d’activité indique les actions vendues à découvert quotidiennement ainsi que les intérêts et frais associés. 

Cette section présente les identifiants des titres pour les actions et les obligations, ainsi que les informations d’expiration et d’autres informations d’identification pour les options et les contrats à terme. Les informations de cette catégorie sont triées par type de titres.